Como parte de una serie de investigaciones tributarias a empresas importadoras, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) reveló este lunes los hallazgos del primer caso: una compañía que importa artículos de “paca” desde Estados Unidos que evadió Q8.1 millones en impuestos y con la sanción del 100% el adeudo fiscal se eleva a Q16.4 millones. Entre los antecedentes de este primer caso, se determinó, gracias a la ayuda de la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de Estados Unidos (OTA) hacia la SAT “malas prácticas y comportamientos atípicos” en mercadería de “artículos de prendería” que registran subvaluación en sus facturas. La investigación empezó en junio de 2020 con la identificación de perfiles de proveedores; avanzó en noviembre del 2021 con el intercambio de información digital entre OTA y la SAT, con lo cual se logró comparar los montos de las facturas. https://twitter.com/lahoragt/status/1531334548717436934 Posteriormente en enero pasado se entregó el informe a la Intendencia del Jurídico de la SAT para preparar las demandas, y en febrero se denunció ante el Ministerio Público (MP) con “un expediente bien soportado”, según el superintendente Marco Livio Díaz.

LOS DETALLES DE LA INVESTIGACIÓN

La SAT encontró 165 facturas del “proveedor 1” y 86 del “proveedor 2” de la compañía. Es decir, que lograron captar 251 facturas de exportación de EE. UU. por un valor acumulado de Q36.9 millones. De esa cuenta, se realizó un análisis comparativo para identificar las diferencias en monto, valor, formato, descripción de las mercancías, entre otros. [caption id="attachment_524568" align="alignnone" width="664"] La investigación fue realizada sobre el Caso Paca, ropa, zapatos y juguetes. Foto: La Hora/SAT[/caption]

PROVEEDOR 1

Las facturas analizadas del “proveedor 1” datan desde el año 2017, cuando la empresa reportó a la SAT una factura de US$536,870.30, mientras que la factura de exportación fue de US$716,949.11, mostrando una diferencia de US$180,078.81. En total, las 165 facturas del “proveedor 1”, desde el 2017 al 2021, muestran una diferencia de Q7.2 millones, dando como resultado una subvaluación de facturas por un 40% del valor declarado ante el servicio aduanero. La mayoría de dichas mercancías ingresaron al territorio nacional a través de Puerto Quetzal (68%), seguido de Santo Tomás de Castilla (19%) y Puerto Barrios (13%).

PROVEEDOR 2

Adicionalmente, el “proveedor 2” mostró el mismo comportamiento que su predecesor, con los montos de las facturas presentadas a la aduana de Guatemala no coincidían con las de exportación de EE. UU. En ese sentido, la diferencia de las facturas equivale a Q4.6 millones, y una subvaluación del 40%.

Q16 MILLONES DE SANCIÓN

Bajo ese contexto, la compañía de “pacas” dejó de declarar ante la entidad tributaria un monto de Q8.1 millones que corresponde a los impuestos DAI e IVA. De esa cuenta, al aplicarle la sanción del 100% asciende a Q16.4 millones, cifra a la que aún se le deben sumar intereses. https://twitter.com/lahoragt/status/1531353614312259589

47 PROVEEDORES MÁS POR INVESTIGAR

“Esto no es el final de este caso”, señaló el titular de la SAT, pues a través de la información financiera se establecieron diferencias transaccionales para 47 proveedores más utilizados por la compañía, los que están en proceso de investigación.

DOS PROPIEDADES EMBARGADAS

Como medida precautoria, la autoridad tributaria informó que se logró el embargo de cinco vehículos, dos propiedades inmuebles, 14 contenedores en aduanas y cuentas bancarias de la empresa.

INSTAN A COMERCIALIZAR BAJO LA LEY

Según Díaz, este tipo de acciones fomentan un comercio “desleal”, ya que una compañía que importa sin pagar impuestos está compitiendo con empresas locales que sí cumplen con la tributación.

93 EMPRESAS BAJO INVESTIGACIÓN

Actualmente, 93 empresas, tanto del sector de artículos de prendería usada como de otros que importan productos a Guatemala, se encuentran bajo proceso de fiscalización por parte de la SAT.

Q685 MILLONES EN DENUNCIAS

Q685 millones es el monto total de todas las denuncias que a la fecha la SAT informó que ha presentado ante el MP, relacionadas con comportamientos anormales en el pago de impuestos. Adicionalmente, las autoridades comentaron que durante este año han intervenido a 55 empresas; además, existe una investigación importante “bajo reserva” que próximamente se dará a conocer.